リビング・トラストの役割 2018年2月9日


リビング・トラストは、プロベート回避、資産防衛、障害を持つ子供の後見等に関心のある個人や家族によく用いられる相続計画の手法です。

トラストに基づく相続計画
トラストは、信託者が受益者の為に信託財産の取り扱い方法を定めた文書です。

遺言トラスト
トラストには2種類あり、他界時に遺言に従って設置される「遺言トラスト」と生前に設置される「リビング・トラスト」があります。そうしたトラストが存在しない場合には、関係する州の無遺言相続法に従って資産の配分が執行されます。

撤回可能リビング・トラスト
このタイプのトラストを設置する際には、「信託者」がトラストを設置し、トラスト規約の執行の為に「管理者」が任命されます。自分が信託者であると同時にトラスト管理者となりますので、生きている間はトラストを自由に運用できます。死亡または障害者となった場合には、トラストにより任命された管理者が業務を引き継ぎます。信託者は死亡以前はいつでもトラストを撤回する事が可能です。死亡時にトラストは撤回不能となります。撤回可能リビング・トラストは、プロベートを回避したり、受益者の資産を債権者や侵害者から守ったり、 障害のある受益者の保護の為に多く用いられます。死亡後に別のトラストを設置する指示をトラストの中に盛り込む事も可能です。

所有権を移転する
トラストに資産の所有権を移転して、トラストが法的な資産の所有者となる事により、トラストへの資産の信託が実施されます。信託者は信託した資産の所有者ではなくなります。重要な事は、信託者は移転された資産を処分する権限を持ち、トラスト規約を変更したり、トラストを撤回する権限をも有しています。多くの人はトラストを遺言の代用と考えがちです。トラストを設置した時には、死亡時にトラストに移管されていなかった資産をトラストに移管するという規約「移管遺言」を含めるべきです。この処置により、死亡時に全ての資産がトラストの規約により処分されることになります。

プロベートの手続きに伴い裁判所に遺言を提出すると、その内容は公開情報となります。撤回可能トラストは私文書であり、信託者の死亡時に内容が開示される事はありません。トラストにより、債権者や侵入者が資産の所有権を主張する事態を回避する事が可能になります。

障害のある子供が資産を相続すると、政府から提供されていた福祉を受ける資格を喪失します。特別ニーズ・トラストを設置する事により、資産はこのトラストに移管され、障害のある子供は福祉による援助を失わずに資産を相続する事ができます。

トラストを設置する為のコスト
遺言トラストにせよ、リビング・トラストにせよ、相続専門の弁護士に文書を作成してもらう必要があります。そのコストを支払うタイミングが生前か死後に支払うかという違いはあります。トラストを設置するコストはプロベートのコストより遥かに小さい場合もあります。相続計画の中で撤回可能リビング・トラストの活用が得策かどうか検討してみる価値はありそうです。

お断り: 著者は法律や会計上のアドバイスを提供しません。個々人の状況に即したアドバイスが必要な場合は資格を持った弁護士や会計士に相談してください。

黒沢篤 (Alex Kurosawa)

ファイナンシャル・アドバイザー


アレックス・クロサワ(黒沢篤)氏はパーク・アベニュー・セキュリティーズ LLC (PAS)に勤務するレジスタード・レプリゼンタティブでありファイナンシャル・アドバイザである。住所と電話番号OSJ:3585 Maple St, Suite 140, Venture, CA 93003, (909)399-1100.
証券類及びアドバイザ・サービスはFINRA及びSIPCのメンバであるPASから提供される。PASはガーディアンの間接100%子会社である。同氏はニューヨーク州ニューヨーク市に所在する米国ガーディアン生命保険会社®(ガーディアン)のファイナンシャル・レプリゼンタティブでもある。保険商品は通称パシフィック・アドバイザーズと称されるワン・パシフィック・ファイナンシャル・アンド・インシュアランス・ソリューションズ、LLCを通じて販売される。パシフィック・アドバイザーズ社はPAS及びガーディアン社の関連会社でも子会社でもない。ガーディアン・ネットワーク®はガーディアン及びその子会社の商品を販売する優良認可企業のネットワークを指す。パシフィック・アドバイザーズLLCは業務免許を受けた投資アドバイザ企業ではない。ガーディアン、その子会社、エージェント、および社員は税務、法務、会計に関するアドバイスは提供しない。個々人の状況については税務、法務、および会計の専門家に相談されたい。©2018著作権およびすべての権利は黒沢篤に属する。カリフォルニア州保険免許 #0I32272, 2018-64306 (exp.08/20)

Alex Kurosawa is a Registered Representative and Financial Advisor of Park Avenue Securities LLC (PAS). OSJ: 20 Bicentennial Circle, Suite 100, Sacramento, CA 95826, (916)379-0200. Securities products offered through PAS, member FINRA, SIPC. Financial Representative of The Guardian Life Insurance Company of America® (Guardian), New York, NY. PAS is an indirect, wholly-owned subsidiary of Guardian. Pacific Advisors is not an affiliate or subsidiary of PAS or Guardian. Insurance products offered through One Pacific Financial & Insurance Solutions LLC, DBA of Pacific Advisors LLC. Pacific Advisors LLC is not a registered investment advisor. © Copyright 2017 Guardian. CA Ins. License # 0132272 All Rights Reserved by Alex Kurosawa for the article. 2017- 33600 (exp.1/19)

黒沢篤(Alex Kurosawa)
ファイナンシャル・アドバイザ MS, RICP®
(リタイアメント収入専門職)

email: alex_kurosawa@pacificadvisors.com
日本語直通: 408-497-0257 
http://www.pacificadvisors.comalex_kurosawa
Pacific Advisors, LLC
1740 Technology Dr., Suite 550, San Jose, CA 95110
サービス内容:
  • カレッジプラン
  • リタイアメントプラン
  • エステートプラン
  • 企業財務戦略
  • 役員・従業員ベネフィット